Фінансові поняття. Прості пояснення.

Фінансова послуга, у якій компанія продає рахунки-фактури з відстроченим терміном оплати фактору і отримує готівку одразу, замість того щоб чекати 30, 60 або 90 днів на переказ від контрагента.

Суб'єкт, що надає факторингові послуги: банк, спеціалізована компанія або посередник. Викуповує дебіторську заборгованість у факторанта і фінансує його авансом, стягуючи комісію.

Контрагент (боржник) знає про відступлення права вимоги і платить безпосередньо на рахунок фактора. Дешевший і простіший за прихований факторинг. Стандартний вибір для компаній без обмежень на відступлення у договорах.

Контрагент не знає про відступлення і платить вам як зазвичай. Застосовується, коли договори містять заборону відступлення або коли вам важлива конфіденційність. Дорожчий за відкритий факторинг.

Ініціює його покупець, а не продавець. Дозволяє платити постачальникам одразу (отримуючи знижки за швидку оплату), самому користуючись довшим терміном погашення перед фактором.

З регресом: якщо контрагент не заплатить, фактор вимагає повернення коштів від вас. Без регресу: фактор бере на себе ризик. Варіант без регресу дорожчий, але захищає у разі банкрутства контрагента.

Установа, що збирає кредитну історію клієнтів банків у Польщі. У факторингу BIK не перевіряється. У позиках під заставу нерухомості погана історія в BIK автоматично не дискваліфікує заявку. Ми оцінюємо ситуацію комплексно.

Національний центр підтримки сільського господарства (KOWR) — агенція з правом переважної купівлі при обігу сільськогосподарських земель. Купуючи сільськогосподарську землю під заставу, ми аналізуємо ситуацію з урахуванням прав KOWR.

Найпростіша форма ведення бізнесу в Польщі: одноосібна підприємницька діяльність фізичної особи. Власник відповідає за зобов'язання всім своїм майном. Ми працюємо з ФОП як у факторингу, так і в позиках під заставу нерухомості.

Компанія, яку засновують виключно для реалізації конкретного проєкту (наприклад, будівництва житлового комплексу). Банки неохоче фінансують компанії спеціального призначення без історії діяльності. PozaBankiem має досвід у їх фінансуванні.

Єдиний контрольний файл (JPK) — формат звітності фінансових даних до податкових органів Польщі. У факторингу файли JPK за останні 6 місяців — ключовий документ, що показує реальний оборот компанії.

Короткострокове фінансування до моменту отримання цільового фінансування: банківського кредиту, дотації ЄС або надходжень від продажу. Популярна серед забудовників і фермерів, які очікують на дотації PROW/KPO.

Форма лізингу, за якої лізингодавець залишається власником предмета протягом усього строку договору. Платежі повністю відносяться на витрати лізингоодержувача. Після завершення договору предмет можна викупити за заздалегідь визначеною залишковою вартістю.

Лізинг, у якому предмет одразу зараховується на баланс основних засобів лізингоодержувача — саме він амортизує його і сплачує ПДВ на початку договору. Використовується, коли важлива власність на актив і повна амортизація на боці компанії.

Ціна, за якою лізингоодержувач може придбати предмет лізингу після завершення договору. Чим нижча залишкова вартість, тим вищі щомісячні платежі — і навпаки. Визначається в договорі перед підписанням.

Систематичне списання вартості основного засобу протягом часу через відрахування, що зменшують його балансову вартість. В операційному лізингу амортизує лізингодавець; у фінансовому — лізингоодержувач.

Податок, який сплачують фізичні особи, зокрема підприємці, що ведуть ФОП, з отриманого доходу. Доступні форми оподаткування: податкова шкала (12%/32%), лінійний податок (19%) або ричалт від обліковуваних доходів.

Податок, який сплачують ТОВ, акціонерні товариства та інші юридичні особи з доходу. Базова ставка становить 19%; знижена ставка для малих платників податків — 9%.

Податок, що нараховується на кожному етапі обігу товарів і послуг. Підприємець стягує ПДВ із клієнтів (податок до сплати) і відраховує ПДВ, сплачений постачальникам (податковий кредит) — до податкової інспекції перераховує різницю.

Податок, що стягується з визначених правочинів, зокрема договорів позики та продажу нерухомості. При позиці від приватного суб'єкта (неплатника ПДВ) PCC становить 0,5% суми позики і сплачує його позичальник.

Реальний рух готівки в компанії — надходження мінус витрати за певний період. Компанія може показувати бухгалтерський прибуток і водночас мати серйозні проблеми з погашенням поточних зобов'язань.

Здатність компанії вчасно погашати поточні зобов'язання. Вимірюється показниками: коефіцієнтом поточної ліквідності (Current Ratio), коефіцієнтом швидкої ліквідності (Quick Ratio) і коефіцієнтом грошової ліквідності (Cash Ratio).

Ситуація, коли компанія не може вчасно погасити власні зобов'язання, бо її контрагенти не оплатили рахунки-фактури в строк. Часто ефект доміно: один непогашений борг спричиняє наступні затримки в ланцюгу постачання. Факторинг — один зі способів запобігання платіжним заторам.

Приватне боргове фінансування, яке надають небанківські суб'єкти: фонди, family offices, приватні інвестори. Позичальник погашає капітал з відсотками, подібно до кредиту, але умови встановлюються індивідуально, а формальні вимоги нижчі, ніж у банку.

Оцінка спроможності суб'єкта, що подає заявку на кредит чи позику, погасити фінансове зобов'язання. Банки оцінюють її суворо на основі доходів, історії BIK і фінансової історії. У приватних позиках ключове значення має насамперед вартість забезпечення.

Бальна оцінка кредитної надійності клієнта, яку розраховує Бюро кредитної інформації (шкала 0–100 балів). Чим вищий результат, тим краща історія погашень. У факторингу та приватних позиках під заставу нерухомості скоринг BIK не є вирішальним критерієм.

Об'єднання кількох зобов'язань (кредитів, позик, лізингів) в одне, часто з нижчим платежем і довшим строком погашення. При консолідації під заставу нерухомості забезпеченням стає нерухомість, що дозволяє отримати вигідніші умови. PozaBankiem надає такі позики виключно компаніям, на консолідацію зобов'язань, пов'язаних з веденою діяльністю.

Заміна наявного фінансового зобов'язання новим, зазвичай на вигідніших умовах: нижча відсоткова ставка, довший строк погашення або нижчий платіж. Популярне, коли ситуація позичальника покращується або з'являються дешевші ринкові пропозиції.

Warsaw Interbank Offered Rate — референтна відсоткова ставка на польському міжбанківському ринку. Слугує базою для встановлення змінної відсоткової ставки багатьох кредитів і позик: ставка = WIBOR + маржа кредитора.

Офіційний документ оцінки нерухомості, складений уповноваженим оцінювачем майна. Потрібен при встановленні іпотеки: визначає ринкову вартість нерухомості, що є забезпеченням позики. Дійсний 12 місяців від дати складання.

Ліцензований фахівець, уповноважений складати звіти про оцінку. Повноваження надає Міністр розвитку, і вносяться вони до Центрального реєстру оцінювачів майна.

Дотаційна програма ЄС для фермерів і мешканців сіл, що фінансується коштами ЄС. Виплата дотації відбувається після реалізації інвестиції, звідси популярність мостових позик, які фінансують проєкт до моменту відшкодування.

Фонд ЄС, що підтримує польську економіку після пандемії COVID-19. Дотації виплачуються із затримкою після понесення витрат, що створює фінансовий розрив, який вимагає мостового фінансування.

Процес повернення заборгованості від боржника, який не погашає зобов'язання вчасно. Може здійснюватися в досудовому порядку (вимоги про оплату) або через суд (наказ про оплату, виконавче провадження).

Формальна або неформальна процедура, спрямована на врегулювання зобов'язань боржника на нових умовах, наприклад розстрочення погашення, часткове списання відсотків або зміна строку. Альтернатива банкрутству.